Как известно, в нашем законодательстве нет нормы о формировании кредитной организации в качестве потребительского кооператива, но не исключается вероятность участия кредитных кооперативов в нашей банковской системе. Федеральный закон предусматривает то, что все подобные организации могут открываться исключительно в качестве хозяйственного общества.

Понятно, что для кредитной организации выбор организационно-правовых форм можно объяснить тем, что она обладает особым коммерческим профилем, станет нуждаться в гарантии финансовой устойчивости, вкладчики должны доверять работе и получать защиту интересов. Кроме этого законодательные ограничения не дают возможность, как совершенствовать, так и расширять область действия финансовых услуг, усложняют процесс вхождения в банковскую систему по оказанию специфических финансовых институтов. Тем не менее, кредитные кооперативы продолжают успешно функционировать.

Учитывая, что в законодательстве будут отсутствовать нормы о формировании кредитной организации в качестве потребительского кооператива, в любом случае не исключается возможность, что кредитный кооператив может принимать участие в банковской системе.

Самая первая редакция Закона о банках не устанавливала никаких ограничений в плане выбора организационно-правовой формы для банка, при этом она отмечала тот факт, что банки должны формироваться на базе любой формы собственности и должны заниматься своей деятельностью только на коммерческой основе. При этом закон СССР предусматривал возможность открывать кооперативные банки. Ранее все союзы кооперативов имели полное право открывать отраслевые, хозрасчетные либо территориальные кооперативные банки. Говоря о кооперативном банке, ранее понималось специальные кредитное учреждение, оно на демократических принципах должно было обеспечивать людей денежными средствами, выполняло расчетно-кассовое обслуживание, также представляло интересы, как в финансовых, так и в хозяйственных органах.